Inteligencia de fuentes abiertas para las Administraciones Tributarias.

 (OSINT) DATOS DE ACCESO LIBRE PARA INVESTIGARNOS FISCALMENTE. 

El OSINT (Open Source Intelligence), también conocido como inteligencia de fuentes abiertas, se refiere a la recopilación y análisis de información proveniente de fuentes de acceso público y disponibles para cualquier persona. Estas fuentes pueden incluir sitios web, redes sociales, foros, bases de datos gubernamentales, informes públicos, medios de comunicación, entre otros.

El OSINT se utiliza en una amplia gama de campos, incluyendo la seguridad, inteligencia, investigación, negocios y cumplimiento de la ley. Su objetivo principal es obtener información relevante y útil para la toma de decisiones, la evaluación de riesgos, la comprensión del entorno, la identificación de amenazas y oportunidades, y la generación de conocimiento.

El OSINT se diferencia de otras formas de inteligencia en que se basa en fuentes abiertas, en contraposición a la información clasificada o restringida. Sin embargo, esto no significa que el OSINT sea menos valioso. De hecho, en la era digital actual, existe una gran cantidad de información disponible en línea que puede ser aprovechada de manera estratégica.

El proceso de OSINT implica la recopilación, filtrado, análisis y validación de información proveniente de múltiples fuentes abiertas. Se utilizan técnicas y herramientas específicas, como motores de búsqueda avanzados, monitoreo de redes sociales, análisis de metadatos, análisis de tendencias, entre otros, para obtener y procesar la información de manera eficiente.

Es importante tener en cuenta que, aunque la información en fuentes abiertas es accesible para todos, el uso de OSINT debe llevarse a cabo de manera ética y respetando las leyes y regulaciones aplicables en cada jurisdicción.

A finales de 2022, la agencia tributaria española utilizó la técnica OSINTpara investigar fiscalmente a una figura destacada en la música. El Fisco logró demostrar la residencia jurisdiccional de la estrella al geoposicionarla, empleando elementos como fotos publicadas en redes sociales, entre otros.

El creciente potencial de uso de datos de acceso libre en las investigaciones fiscales por parte de las Administraciones Tributarias tiene ventajas y desafíos.

Ventajas:

1. Mayor eficiencia: El acceso a datos de acceso libre puede facilitar la identificación de posibles irregularidades fiscales y mejorar la eficiencia de las investigaciones, ya que se pueden utilizar herramientas de análisis automatizadas para procesar grandes volúmenes de datos de manera más rápida y precisa.
2. Detección de patrones: Los datos de acceso libre pueden ayudar a identificar patrones de comportamiento sospechosos o discrepancias en las declaraciones de impuestos, lo que puede ayudar a las Administraciones Tributarias a enfocar sus recursos en áreas de mayor riesgo y aumentar la detección de evasión fiscal.
3. Transparencia y equidad: El uso de datos de acceso libre puede promover la transparencia y equidad en el cumplimiento tributario, ya que permite una evaluación más objetiva de la situación financiera de los contribuyentes y puede reducir la posibilidad de trato preferencial o discriminación.

Desafíos:

1. Privacidad y protección de datos: El acceso y uso de datos de acceso libre plantea preocupaciones sobre la privacidad y la protección de datos personales. Es importante establecer salvaguardias adecuadas para garantizar que la información personal se maneje de manera segura y se cumplan las leyes y regulaciones aplicables.
2. Interpretación y veracidad de los datos: Los datos de acceso libre pueden provenir de diversas fuentes y pueden requerir una cuidadosa interpretación. Además, existe el riesgo de que los datos sean inexactos o estén desactualizados, lo que podría afectar la precisión de las investigaciones fiscales basadas en ellos.
3. Sesgo y discriminación: Existe la posibilidad de que el uso de datos de acceso libre pueda generar sesgos o discriminación, especialmente si se utilizan ciertos atributos demográficos o características personales como indicadores de riesgo fiscal.

En resumen, el uso de datos de acceso libre en las investigaciones fiscales puede ser beneficioso en términos de eficiencia y detección de irregularidades, pero también plantea desafíos relacionados con la privacidad, la precisión de los datos y la equidad. Es fundamental abordar estos desafíos de manera adecuada y garantizar un equilibrio entre la eficacia de las investigaciones fiscales y la protección de los derechos y la privacidad de los contribuyentes.